TỘI BUÔN LẬU BỊ PHẠT NHƯ THẾ NÀO THEO QUY ĐỊNH MỚI NHẤT

1. BUÔN LẬU LÀ GÌ?

Căn cứ vào quy định tại Điều 188 Bộ luật hình sự 2015 (sửa đổi 2017) thì buôn lậu là hành vi buôn bán qua biên giới hoặc từ khu phi thuế quan vào nội địa hoặc ngược lại trái pháp luật hàng hóa, tiền Việt Nam, ngoại tệ, kim khí quý, đá quý.

Một số hành vi thường gặp có thể bị xem là buôn lậu bao gồm:

• Khai báo không trung thực với cơ quan hải quan, như khai sai hoặc không khai về số lượng, chủng loại, trị giá hàng hóa nhằm trốn tránh nghĩa vụ theo quy định.
• Đưa hàng hóa qua biên giới không đúng quy định, chẳng hạn vận chuyển qua đường mòn, lối mở hoặc các khu vực ngoài cửa khẩu để tránh sự kiểm tra, giám sát của cơ quan có thẩm quyền.
• Cất giấu hàng hóa trái phép trong phương tiện vận chuyển, hành lý hoặc container nhằm che giấu hàng cấm, hàng hóa trốn thuế.
• Lợi dụng các chính sách quản lý hàng hóa, như tạm nhập tái xuất, quá cảnh hoặc khu phi thuế quan để đưa hàng hóa trái phép vào thị trường nội địa.
• Sử dụng hồ sơ, chứng từ không hợp pháp, bao gồm giấy tờ hoặc hóa đơn giả nhằm hợp thức hóa nguồn gốc và quá trình lưu thông của hàng hóa.

2. PHẠM TỘI BUÔN LẬU BỊ XỬ LÝ NHƯ THẾ NÀO?

2.1. Xử phạt hành chính

Đối với hành vi buôn lậu chưa đủ yếu tố cấu thành tội phạm hoặc chưa đến mức bị truy cứu trách nhiệm hình sự, cá nhân, tổ chức vi phạm sẽ bị xử phạt vi phạm hành chính theo quy định của pháp luật về hải quan và xử lý vi phạm hành chính.

Tùy thuộc vào tính chất, mức độ vi phạm và giá trị hàng hóa, người vi phạm có thể bị phạt tiền với các mức tương ứng theo quy định. Bên cạnh hình thức phạt tiền, cơ quan có thẩm quyền còn có thể tịch thu tang vật, phương tiện vi phạm và áp dụng các biện pháp khắc phục hậu quả khác theo quy định của pháp luật.

Căn cứ vào Điều 15 Nghị định 98/2020/NĐ-CP mức phạt hành chính áp dụng đối với tội buôn lậu được quy định cụ thể như sau:

• Buôn lậu có giá trị dưới 3 triệu đồng bị phạt từ 500 trăm đồng đến 1 triệu đồng
• Buôn lậu có giá trị từ 3 triệu đồng đến dưới 5 triệu đồng bị phạt từ 1 triệu đồng đến 2 triệu đồng
• Buôn lậu có giá trị từ 5 triệu đồng đến dưới 10 triệu đồng bị phạt từ 2 triệu đồng đến 4 triệu đồng
• Buôn lậu có giá trị từ 10 triệu đồng đến dưới 20 triệu đồng bị phạt từ 4 triệu đồng đến 6 triệu đồng
• Buôn lậu có giá trị từ 20 triệu đồng đến dưới 30 triệu đồng bị phạt từ 6 triệu đồng đến 10 triệu đồng
• Buôn lậu có giá trị từ 30 triệu đồng đến dưới 50 triệu đồng bị phạt từ 10 triệu đồng đến 20 triệu đồng
• Buôn lậu có giá trị từ 50 triệu đồng đến dưới 70 triệu đồng bị phạt từ 20 triệu đồng đến 30 triệu đồng
• Buôn lậu có giá trị từ 70 triệu đồng đến dưới 100 triệu đồng bị phạt từ 30 triệu đồng đến 40 triệu đồng
• Buôn lậu có giá trị từ 100 triệu đồng trở lên bị phạt từ 40 triệu đồng đến 50 triệu đồng

2.2. Truy cứu trách nhiệm hình sự

          Căn cứ vào Điều 188 Bộ luật hình sự 2015 (sửa đổi, bổ sung 2017) thì mức phạt đối với tội buôn lậu được quy định như sau:

*Đối với cá nhân

Hình phạt đối với cá nhân được chia thành 04 khung, tương ứng với mức độ nghiêm trọng của hành vi:

• Khung 1: Phạt tiền từ 50 triệu đồng đến 300 triệu đồng hoặc phạt tù từ 06 tháng đến 03 năm.
• Khung 2: Phạt tiền từ 300 triệu đồng đến 1,5 tỷ đồng hoặc phạt tù từ 03 năm đến 07 năm nếu phạm tội có tình tiết tăng nặng như có tổ chức, chuyên nghiệp, tái phạm nguy hiểm, lợi dụng chức vụ, quyền hạn hoặc giá trị hàng hóa, khoản thu lợi bất chính lớn hơn.
• Khung 3: Phạt tiền từ 1,5 tỷ đồng đến 05 tỷ đồng hoặc phạt tù từ 07 năm đến 15 năm đối với trường hợp đặc biệt nghiêm trọng.
• Khung 4: Phạt tù từ 12 năm đến 20 năm khi giá trị hàng hóa, khoản thu lợi bất chính đặc biệt lớn hoặc lợi dụng thiên tai, dịch bệnh, chiến tranh để thực hiện hành vi phạm tội.

Ngoài hình phạt chính, người phạm tội còn có thể bị phạt tiền bổ sung, cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc bị tịch thu một phần hoặc toàn bộ tài sản.

*Đối với pháp nhân thương mại

Pháp nhân thương mại phạm tội buôn lậu có thể bị phạt tiền từ 300 triệu đồng đến 15 tỷ đồng, tùy theo tính chất, mức độ vi phạm và giá trị hàng hóa. Đối với các trường hợp đặc biệt nghiêm trọng, pháp nhân có thể bị đình chỉ hoạt động có thời hạn hoặc đình chỉ hoạt động vĩnh viễn theo quy định của Bộ luật Hình sự.

Bên cạnh đó, pháp nhân thương mại còn có thể bị áp dụng các hình phạt bổ sung như phạt tiền, cấm kinh doanh, cấm hoạt động trong một số lĩnh vực hoặc cấm huy động vốn trong thời hạn luật định.

______________________________

CÔNG TY LUẬT TNHH NGUYỄN LÊ TRẦN VÀ CỘNG SỰ

Với đội ngũ Luật sư nhiều năm kinh nghiệm, tận tâm, chuyên nghiệp, giải quyết các vấn đề pháp lý khiến quý khách hàng hài lòng. Hãy kết nối với chúng tôi theo thông tin sau đây:

Địa chỉ: 14-16 Tôn Đản, P. Xóm Chiếu (Quận 4 cũ), Thành phố Hồ Chí Minh

VPGD: Số 1 Đường số 1 KDC Đông Dương, Phường Long Trường, Thành phố Hồ Chí Minh

Hotline: 0938343384 (Luật sư Nguyễn Duy Binh)    

Web: citylawyer.vn